Сравнение: лизинг, кредит, покупка

Наименование 

Лизинг

Кредит

Покупка

НДС

Возмещается от всей суммы лизинговых платежей, включая авансовый лизинговый платеж, в течение срока действия договора лизинга

Возмещается от закупочной стоимости имущества единовременно

Возмещается от закупочной стоимости имущества единовременно

Налог на имущество (ТОЛЬКО ДЛЯ СДЕЛОК С НЕДВИЖИМЫМ ИМУЩЕСТВОМ)

1.     В соответствии с ПБУ имущество амортизируется в течение срока действия договора лизинга, что существенно снижает налог на имущество.

2.    Есть возможность возложить обязанность уплаты и расчета налога на имущество на Лизингодателя

1.    Сумма налога на имущество зависит от обоснованности срока эксплуатации имущества, который, как правило, совпадает со сроком определенным в  классификаторе основных средств по амортизационным группам.

2.     Налог на имущество рассчитывается и уплачивается самостоятельно Заемщиком

1.    Сумма налога на имущество зависит от обоснованности срока эксплуатации имущества, который, как правило, совпадает со сроком определенным в  классификаторе основных средств по амортизационным группам.

2.     Налог на имущество рассчитывается и уплачивается самостоятельно Покупателем

Налог на прибыль

1.    К норме амортизации применяется повышающий коэффициент до 3, соответственно увеличиваются амортизационные отчисления, которые в свою очередь  уменьшают налог на прибыль (в случае если имущество учитывается на балансе Лизингополучателя).

2.    Лизинговые платежи в полном объеме относятся на себестоимость (в случае если имущество учитывается на балансе Лизингодателя).  

1.     Сумма налога на прибыль рассчитывается на основание срока амортизации который определяется по  классификатору основных средств по амортизационным группам.

2.     В расходы уменьшающую налогооблагаемую базу налога на прибыль принимается только часть процентов по кредиту (ставка рефинансирования х 1,1)

Сумма налога на прибыль рассчитывается на основание срока амортизации который определяется по  классификатору основных средств по амортизационным группам.                

Страхование

Лизингодатель:

1.    Подбирает наиболее оптимальный тариф страхования имущества.

2.    Анализирует и при необходимости корректирует договора страхования.

3.    При наступление страхового случая готовит необходимые документы для страховой выплаты

4.    Пролонгирует договора страхования и  сопровождает их весь срок действия договора лизинга.

5.    Страховые компании предлагают льготные тарифы страхования имущества для страхования имущества, передаваемого в лизинг.

1.    Страховую компанию определяет Банк.  В данном случае тариф страхования и проблемы связанные с выплатой страхового возмещения, для Банка не имеет ни какого значения.

2.     Страхованием имущества, пролонгацией договора страхования, страховыми случаями и страховыми выплатами занимается сам Заемщик.

Страхованием имущества, пролонгацией договора страхования, страховыми случаями занимается сам Покупатель.

Срок договора

Подбирается индивидуально для каждого Лизингополучателя  

Как правило, определяется непосредственно Банком

-

Обеспечение договора

1.    Предмет лизинга.

2.    Дополнительный залог только при низкой ликвидности предмета лизинга

В большинстве случаев необходима залоговая масса стоимость которой значительно превышает цену приобретаемого имущества

-

Система погашения задолженности

1.    Составляется гибкий график лизинговых платежей, учитывая пожелания Лизингополучателя, сезонность деятельности  т.п.

2.    Первый лизинговый платеж осуществляется после ввода в эксплуатацию предмета лизинга                                         

1.    График погашения определяется Банком, не учитывается пожелания Заемщика, сезонность деятельности Заемщика и т.п.

2.    Заемщик начинает оплачивать платежи по кредиту со следующего месяца после выдачи кредита не зависимо от того когда имущество поставлено и введено в эксплуатацию.

3.    Заемщик оплачивает открытие расчетного счета и дальнейшее расчетно - кассовое обслуживание

-

Пакет документов

Оптимально необходимый для анализа и принятия решения

Подробный пакет документов по финансовому и юридическому состоянию Заемщика

-

Срок согласования сделки

1-5 дней

14-30 дней

-

Срок реализации сделки

5-10 дней

14-30 дней

В соответствие с условиями договора купли – продажи (поставки) имущества.

Дополнительные условия

не выставляются

Банк может потребовать перевести денежные обороты в свой Банк, определить неснижаемый остаток на счетах в этом Банке.

-

Дополнительные услуги

Подготовка документов и сопровождение регистрации в МРЭО ГИБДД автотранспорта, в Гостехнадзоре спецтехники и государственной регистрация недвижимости

-

-

Выбор продавца (поставщика) имущества

1.    Рекомендации при выборе продавца (поставщика) имущества.

2.     Рекомендации по оптимальной рыночной стоимости имущества.

3.     Договор купли - продажи (поставки) сопровождается  юристами Лизингодателя и  согласовывается с Лизингополучателем.

4.    Нередко для Лизинговых компаний предоставляются скидки

Все риски связанные с  проверкой продавца (поставщика) имущества, юридическому сопровождению сделки, соблюдению сроков поставки, по качеству имущества и т.п., Заемщик несет самостоятельно

Все риски связанные с  проверкой продавца (поставщика) имущества, юридическому сопровождению сделки, соблюдению сроков поставки, по качеству имущества и т.п., Покупатель несет самостоятельно

Аванс

1.    Сумма определяется, индивидуально учитывая финансовое состояние Лизингополучателя, размер лизингового платежа, который не должен перегружать экономику бизнеса Лизингополучателя.

Обычно это составляет 10-30% от закупочной стоимость имущества.

2.    Консультируем и помогаем подготовить документы для возврата аванса и части лизинговых платежей по государственным программам

Сумму определяет Банк.

Обычно не менее 30% от закупочной стоимость имущества оплачивает Заемщик.

100% суммы закупочной стоимости имущества.